شهادة الزكاة 2026: الإصدار من هيئة الزكاة والضريبة
شهادة الزكاة هي وثيقة رسمية تصدرها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) تثبت أن المنشأة قدّمت إقراراتها الزكوية وسدّدت مستحقاتها أو لا توجد عليها مطالبات قائمة. تصدر إلكترونياً عبر بوابة zatca.gov.sa خلال دقائق بعد استيفاء الإقرار، وغالباً بدون رسوم، وتكون صلاحيتها حتى نهاية أبريل من العام التالي (نحو 12 شهراً)، وتُطلب في المناقصات والتعاقدات الحكومية وتجديد السجل التجاري. في هذا الدليل العملي نشرح ما هي شهادة الزكاة، ومن يحتاجها، وكيفية إصدارها خطوة بخطوة من بوابة الهيئة في 2026، مع جدول بالمدد والرسوم الاسترشادية والأخطاء الشائعة التي يجب تجنّبها.
ما هي شهادة الزكاة ولماذا تطلبها الجهات الحكومية؟
شهادة الزكاة (وتُعرف أيضاً بشهادة الزكاة والدخل أو الشهادة الزكوية) هي مستند رسمي تصدره هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) يؤكد الموقف الزكوي للمنشأة لدى الهيئة. تُبيّن الشهادة ما إذا كانت المنشأة قد قدّمت إقراراتها الزكوية وسدّدت الزكاة المستحقة، أو أن وضعها مستوفٍ ولا توجد مطالبات معلّقة بحقّها.
تطلب الجهات الحكومية وشبه الحكومية والشركات الكبرى هذه الشهادة كشرط أساسي قبل التعاقد أو صرف المستحقات، لأنها تمثّل دليلاً على التزام المنشأة بأنظمة الزكاة. ومن أبرز الحالات التي تُطلب فيها الشهادة:
- التقدّم للمناقصات والمشتريات الحكومية عبر منصة اعتماد.
- تجديد السجل التجاري لدى وزارة التجارة في بعض الحالات.
- صرف الدفعات والمستحلَصات من الجهات الحكومية للمقاولين والموردين.
- تجديد بعض التراخيص والاشتراك في الغرف التجارية.
- إجراءات التمويل والاعتمادات المصرفية والشراكات مع الشركات الكبرى.
باختصار، الشهادة الزكوية ليست مجرد ورقة، بل بوابة للتعامل مع القطاع الحكومي والمؤسسات الكبرى داخل المملكة، ولذلك يجب الحرص على إبقائها سارية طوال العام.
من يحتاج إلى شهادة الزكاة في السعودية؟
تخضع لأحكام الزكاة المنشآت السعودية والخليجية المملوكة بالكامل لمواطني دول مجلس التعاون، فيما تخضع حصص المستثمرين الأجانب لضريبة الدخل، وقد تخضع الشركات المختلطة لمزيج من الزكاة وضريبة الدخل بحسب نسب الملكية. وبشكل عملي يحتاج إلى الشهادة:
- الشركات والمؤسسات الفردية المسجّلة لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك والتي تتعامل مع جهات حكومية.
- المقاولون والموردون المشاركون في المناقصات الحكومية عبر منصة اعتماد.
- المنشآت التي ترغب في تجديد سجلها التجاري أو إنهاء معاملات تستلزم إثبات الالتزام الزكوي.
- الشركات ذات الملكية الأجنبية المرخّصة من وزارة الاستثمار (MISA) التي يلزمها إثبات موقفها لدى الهيئة قبل بعض التعاقدات.
إذا كنت في طور تأسيس نشاطك، فإن أول خطوة هي استكمال تأسيس شركة في السعودية والتسجيل لدى الهيئة، إذ لا يمكن إصدار شهادة الزكاة قبل وجود تسجيل سارٍ وإقرارات مقدّمة.
الفرق بين شهادة الزكاة وشهادة عدم المطالبة وشهادة القيمة المضافة
كثيراً ما تختلط المصطلحات لدى أصحاب المنشآت، لذا من المهم التمييز بين الوثائق التي تصدرها الهيئة:
- شهادة الزكاة: تصدر بعد تقديم الإقرار الزكوي السنوي وتُبيّن الموقف العام للمنشأة. وقد تكون مقيّدة بمدة أو غير مقيّدة بحسب اكتمال السنوات السابقة.
- شهادة عدم المطالبة (التزام): تؤكد عدم وجود مبالغ مستحقة قائمة على المنشأة في تاريخ إصدارها، وتُطلب غالباً عند صرف المستحقات.
- شهادة تسجيل ضريبة القيمة المضافة: وثيقة مستقلة تُثبت تسجيل المنشأة في ضريبة القيمة المضافة (VAT) بنسبة 15% وتتضمّن الرقم الضريبي، وهي غير شهادة الزكاة.
متى أحتاج كل نوع؟
تُطلب شهادة الزكاة عادةً للتعاقدات وتجديد السجل، بينما تُطلب شهادة عدم المطالبة عند صرف دفعة محددة، أما شهادة القيمة المضافة فتُستخدم للتعامل التجاري والفوترة. كل هذه الوثائق تصدر من البوابة نفسها على zatca.gov.sa باستخدام حساب المنشأة.
المتطلبات والمستندات اللازمة قبل الإصدار
قبل محاولة إصدار الشهادة، تأكّد من توافر العناصر التالية حتى تتجنّب رفض الطلب أو ظهور رسالة بوجود التزامات معلّقة:
- حساب فعّال للمنشأة على بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (zatca.gov.sa) مرتبط بالرقم الموحّد للمنشأة.
- سجل تجاري سارٍ صادر من وزارة التجارة عبر المركز السعودي للأعمال، أو الترخيص المعادل للمنشأة.
- تقديم الإقرار الزكوي عن السنة المالية المنتهية، مع المرفقات المطلوبة كالقوائم المالية حيثما يلزم.
- سداد الزكاة المستحقة (إن وُجدت) أو الدخول في تقسيط معتمد، حتى لا تظهر مطالبات قائمة تمنع الإصدار.
- تحديث بيانات الاتصال والممثّل النظامي للمنشأة في النظام لضمان وصول الإشعارات.
في حال كانت منشأتك حديثة ولم يحلّ موعد أول إقرار زكوي، قد تتمكّن من إصدار شهادة بشروط أو مقيّدة بمدة قصيرة لحين تقديم أول إقرار. راجع الموقف الفعلي داخل حسابك على بوابة الهيئة.
خطوات إصدار شهادة الزكاة إلكترونياً من بوابة ZATCA (2026)
إصدار الشهادة عملية إلكترونية بالكامل لا تتطلّب زيارة فرع. اتبع الخطوات التالية بالترتيب من بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك:
- الدخول إلى البوابة: افتح موقع zatca.gov.sa واختر «تسجيل الدخول» إلى البوابة الإلكترونية لخدمات المكلّفين.
- تسجيل الدخول: أدخل اسم المستخدم وكلمة المرور الخاصة بالمنشأة، أو سجّل الدخول عبر النفاذ الوطني الموحّد المرتبط بأبشر (absher.sa).
- الانتقال إلى الزكاة والضريبة: من القائمة الرئيسية اختر قسم «الزكاة وضريبة الدخل» ثم «الشهادات» أو «إصدار الشهادات».
- اختيار نوع الشهادة: حدّد «شهادة الزكاة» (أو شهادة عدم المطالبة/الالتزام بحسب حاجتك) من قائمة الخدمات المتاحة.
- التحقق من الموقف الزكوي: سيعرض النظام حالة الإقرارات والمدفوعات. إذا ظهرت مطالبات قائمة، سدّدها أو اطلب جدولة قبل المتابعة.
- إصدار الشهادة: اضغط «إصدار»، وسيتم توليد الشهادة برقم تحقّق فوراً عند استيفاء الشروط.
- التحميل والطباعة: نزّل الشهادة بصيغة PDF واحتفظ بنسخة، إذ تتضمّن رمز/رقم تحقّق يتيح للجهات التأكد من صحتها إلكترونياً.
تستغرق العملية عادةً دقائق معدودة عند اكتمال الإقرارات وعدم وجود مستحقات. وإذا تعذّر الإصدار آلياً بسبب وضع خاص (مثل سنوات سابقة غير مكتملة)، يتيح النظام تقديم طلب يُدرس من الهيئة خلال أيام عمل.
كيفية التحقق من صحة شهادة الزكاة
تتضمّن كل شهادة رقم/رمز تحقّق فريداً يمكن للجهات الطالبة والمنشأة نفسها استخدامه للتأكد من صحة الوثيقة وسريانها. للتحقق:
- ادخل إلى بوابة zatca.gov.sa واختر خدمة «التحقق من الشهادات».
- أدخل رقم الشهادة أو الرقم الموحّد للمنشأة كما هو مطلوب في الحقل.
- سيعرض النظام حالة الشهادة وصلاحيتها، ما يؤكد أنها صادرة فعلياً من الهيئة وغير منتهية.
هذه الخطوة مهمة للجهات الحكومية ولمن يتعامل مع موردين، كما تطمئن صاحب المنشأة بأن الشهادة التي بحوزته سارية قبل تقديمها في أي معاملة.
الرسوم والمدة الزمنية لإصدار شهادة الزكاة
إصدار شهادة الزكاة في حدّ ذاته خدمة إلكترونية لا تُفرض عليها رسوم في الغالب عند استيفاء الإقرارات؛ لكن قد تترتّب التزامات أخرى مرتبطة بالموقف الزكوي (مثل سداد الزكاة المستحقة) أو برسوم خدمات حكومية مرتبطة كالسجل التجاري. الجدول التالي يوضّح أرقاماً استرشادية يجب التأكد من قيمها الحالية على البوابة الرسمية:
| الخدمة | الرسوم الاسترشادية (ريال سعودي) | المدة الزمنية المتوقعة |
|---|---|---|
| إصدار شهادة الزكاة إلكترونياً | بدون رسوم (عند اكتمال الإقرار) | دقائق إلى ساعات |
| تقديم الإقرار الزكوي السنوي | بدون رسوم على الإقرار نفسه | حسب جاهزية القوائم المالية |
| طلب شهادة لحالة خاصة (دراسة يدوية) | بدون رسوم (قد تختلف) | غالباً 1–10 أيام عمل |
| تجديد السجل التجاري (وزارة التجارة) | نحو 1,200–2,000 (استرشادي) | فوري إلكترونياً غالباً |
| اشتراك الغرفة التجارية (سنوي) | نحو 2,000–3,000 (استرشادي) | فوري عند السداد |
| تسجيل/تجديد ضريبة القيمة المضافة (15%) | بدون رسوم تسجيل | فوري إلكترونياً |
الأرقام أعلاه تقديرية ولأغراض التخطيط فقط؛ تتغيّر الرسوم الحكومية من وقت لآخر، لذا تحقّق دائماً من القيم الحالية على بوابة الهيئة (zatca.gov.sa) وبوابة المركز السعودي للأعمال (mc.gov.sa) قبل اعتمادها.
شهادة الزكاة والسجل التجاري الجديد في 2026
مع دخول نظام السجل التجاري الجديد حيّز التنفيذ اعتباراً من 3 أبريل 2026، أصبح هناك سجل تجاري وطني موحّد يبدأ رقمه بالرقم «7» وبلا تاريخ انتهاء، مع تأكيد سنوي بدلاً من التجديد التقليدي ومهلة تصحيح تمتد إلى خمس سنوات، كما سُمح باستخدام الأسماء التجارية الإنجليزية. هذا التطوّر يبسّط الربط بين بيانات المنشأة لدى وزارة التجارة وهيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
عملياً، يعني ذلك أن إبقاء بياناتك محدّثة ومتطابقة بين السجل التجاري في السعودية والهيئة يسهّل إصدار شهادة الزكاة وعدم ظهور تعارضات. كما أُلغيت في 2026 رسوم إصدار وتجديد رخصة الاستثمار الأجنبي لدى وزارة الاستثمار (والتي كانت تبلغ 12,000 ريال للإصدار و62,000 ريال للتجديد سابقاً)، ما يخفّف تكلفة دخول السوق على المستثمرين.
صلاحية الشهادة وتجديدها والحفاظ على موقف زكوي سليم
تكون شهادة الزكاة عادةً سارية حتى نهاية أبريل من العام التالي لتقديم الإقرار، أي نحو 12 شهراً، وبعضها يصدر بصلاحية أقصر إذا كان الموقف الزكوي يتضمّن سنوات قيد المعالجة. للحفاظ على شهادة سارية على مدار العام:
- قدّم الإقرار الزكوي السنوي في موعده بعد انتهاء السنة المالية وقبل الموعد النظامي.
- سدّد أي مستحقات أو ادخل في تقسيط معتمد لتفادي المطالبات القائمة.
- حدّث القوائم المالية والبيانات النظامية للمنشأة بشكل دوري.
- راقب الإشعارات في حساب المنشأة على البوابة وتعامل معها فوراً.
- اربط التزاماتك الأخرى (ضريبة القيمة المضافة، الفوترة الإلكترونية «فاتورة») لتفادي أي تعارض يؤثر على الموقف العام.
تذكّر أن نظام الفوترة الإلكترونية (Fatoora) يُطبّق على مراحل ومجموعات، لذا تأكد من امتثال منشأتك لمرحلة الربط الخاصة بها، فالامتثال الضريبي المتكامل يدعم صورتك أمام الهيئة.
أخطاء شائعة يجب تجنّبها عند إصدار شهادة الزكاة
- محاولة الإصدار قبل تقديم الإقرار الزكوي: لن يُصدر النظام الشهادة قبل استيفاء الإقرار عن السنة المنتهية.
- تجاهل المطالبات القائمة: وجود زكاة مستحقة غير مسدّدة أو غير مجدولة يوقف الإصدار؛ سدّدها أو اطلب التقسيط أولاً.
- عدم تطابق بيانات السجل التجاري مع الهيئة: اختلاف النشاط أو الاسم أو الرقم الموحّد يسبّب رفض الطلب.
- الخلط بين الشهادات: طلب شهادة القيمة المضافة بدلاً من شهادة الزكاة (أو العكس) عند تقديمها لجهة حكومية.
- ترك الشهادة تنتهي: تقديم شهادة منتهية الصلاحية في مناقصة أو معاملة قد يؤدي لاستبعاد العرض؛ تابع تاريخ الانتهاء.
- إهمال تحديث الممثّل النظامي وبيانات الاتصال: ما يؤخّر وصول الإشعارات المهمة من الهيئة.
- الاعتماد على رسوم قديمة: الرسوم الحكومية تتغيّر؛ تحقّق دائماً من القيم الحالية على البوابات الرسمية.
كيف تساعدك Noble Core في الموقف الزكوي والضريبي؟
في Noble Core نرافق المستثمرين وأصحاب المنشآت خلال رحلتهم في السوق السعودي، من تأسيس الكيان وحتى إدارة الالتزامات الزكوية والضريبية المستمرة. فريقنا على دراية بإجراءات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ووزارة التجارة (المركز السعودي للأعمال) ووزارة الاستثمار، ويعمل على تبسيط هذه الخطوات نيابةً عنك.
تشمل خدماتنا ذات الصلة بشهادة الزكاة:
- تسجيل المنشأة لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك وربطها بالسجل التجاري بشكل صحيح.
- إعداد ومراجعة الإقرارات الزكوية والقوائم المالية المطلوبة قبل الإصدار.
- متابعة إصدار شهادة الزكاة وشهادات عدم المطالبة وتجديدها في مواعيدها.
- الامتثال لضريبة القيمة المضافة (15%) ونظام الفوترة الإلكترونية «فاتورة».
- الدعم في إجراءات السجل التجاري الجديد لعام 2026 والاشتراكات النظامية.
تبدأ باقات Noble Core للتأسيس والامتثال في السوق السعودي من 36,999 ريال سعودي، وتُصمَّم بحسب نشاطك واحتياجاتك. تواصل معنا للحصول على خطة واضحة تُبقي موقفك الزكوي سليماً وشهادتك سارية على مدار العام دون مفاجآت في وقت المناقصات والتعاقدات.
هل تحتاج إلى مساعدة؟ يساعدك فريق Noble Core على تأسيس شركتك في السعودية بسرعة وبشكل صحيح من المرة الأولى — من رخصة الاستثمار إلى السجل التجاري والإقامات.
الأسئلة الشائعة
ما هي شهادة الزكاة ومن يصدرها؟
شهادة الزكاة وثيقة رسمية تصدرها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) عبر بوابة zatca.gov.sa، وتثبت أن المنشأة قدّمت إقراراتها الزكوية وسدّدت مستحقاتها أو لا توجد عليها مطالبات قائمة. تُطلب غالباً في المناقصات الحكومية وتجديد بعض المعاملات، وتصدر إلكترونياً خلال دقائق عند اكتمال الإقرار.
كيف أصدر شهادة الزكاة إلكترونياً في 2026؟
ادخل إلى بوابة zatca.gov.sa وسجّل الدخول بحساب المنشأة أو عبر النفاذ الوطني المرتبط بأبشر، ثم اختر قسم الزكاة وضريبة الدخل، ثم الشهادات، وحدّد شهادة الزكاة. بعد التحقق من الموقف الزكوي وعدم وجود مطالبات، اضغط إصدار وحمّل الشهادة بصيغة PDF برقم تحقّق خلال دقائق.
ما هي رسوم إصدار شهادة الزكاة؟
إصدار شهادة الزكاة في حدّ ذاته خدمة إلكترونية لا تُفرض عليها رسوم في الغالب عند اكتمال الإقرار وعدم وجود مستحقات. قد تترتّب التزامات أخرى مثل سداد الزكاة المستحقة أو رسوم خدمات مرتبطة كتجديد السجل التجاري (نحو 1,200–2,000 ريال استرشادياً). تحقّق دائماً من القيم الحالية على البوابة الرسمية.
كم مدة صلاحية شهادة الزكاة؟
تكون شهادة الزكاة عادةً سارية حتى نهاية أبريل من العام التالي لتقديم الإقرار، أي نحو 12 شهراً تقريباً. بعض الشهادات تصدر بصلاحية أقصر إذا كان الموقف الزكوي يتضمّن سنوات قيد المعالجة. يُنصح بمتابعة تاريخ الانتهاء وتجديد الإقرار في موعده لإبقاء الشهادة سارية.
ما الفرق بين شهادة الزكاة وشهادة القيمة المضافة؟
شهادة الزكاة تثبت الموقف الزكوي للمنشأة بعد تقديم الإقرار الزكوي السنوي، بينما شهادة تسجيل ضريبة القيمة المضافة (15%) وثيقة مستقلة تُثبت تسجيل المنشأة في ضريبة القيمة المضافة وتتضمّن الرقم الضريبي. كلتاهما تصدران من بوابة ZATCA نفسها، لكن لكل منهما غرض مختلف عند تقديمها للجهات.
هل يمكن إصدار شهادة الزكاة قبل تقديم الإقرار الزكوي؟
لا، لن يُصدر النظام شهادة الزكاة قبل تقديم الإقرار الزكوي عن السنة المالية المنتهية وسداد أي مستحقات أو جدولتها. أما المنشآت الحديثة التي لم يحلّ موعد أول إقرار لها، فقد تتمكّن من إصدار شهادة مقيّدة بمدة قصيرة لحين تقديم أول إقرار. راجع موقفك داخل حسابك على البوابة.
كيف أتحقق من صحة شهادة الزكاة؟
كل شهادة زكاة تتضمّن رقم/رمز تحقّق فريداً. للتحقق ادخل إلى بوابة zatca.gov.sa واختر خدمة التحقق من الشهادات، ثم أدخل رقم الشهادة أو الرقم الموحّد للمنشأة. سيعرض النظام حالة الشهادة وصلاحيتها، ما يؤكد أنها صادرة فعلياً من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك وغير منتهية.
هل تؤثر التزامات الزكاة على تأسيس الشركة في السعودية؟
نعم، الالتزام الزكوي جزء من الامتثال المستمر بعد تأسيس الشركة. تخضع المنشآت السعودية والخليجية للزكاة، وتخضع حصص المستثمرين الأجانب لضريبة الدخل. يجب التسجيل لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بعد إصدار السجل التجاري لتتمكّن من تقديم الإقرارات وإصدار شهادة الزكاة. تساعدك Noble Core في كل خطوة من باقات تبدأ من 36,999 ريالاً.
